在當(dāng)今數(shù)字化時代，企業(yè)的運營效率和風(fēng)險管理能力至關(guān)重要。對于券商投行項目組、會計師事務(wù)所及律師事務(wù)所而言，函證業(yè)務(wù)作為 IPO 審計及年度報告審計中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其流程的優(yōu)化和效率提升成為了行業(yè)關(guān)注的焦點。傳統(tǒng)的函證業(yè)務(wù)存在諸多痛點，而 AI 技術(shù)的應(yīng)用為函證業(yè)務(wù)帶來了革命性的變革。本文將深入探討從傳統(tǒng)到智能，AI 如何優(yōu)化函證業(yè)務(wù)全流程。

在傳統(tǒng)模式下，函證的制作通常依賴人工手動填寫，不僅耗時費力，而且容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)錄入錯誤。例如，在填寫函證金額、公司信息等關(guān)鍵內(nèi)容時，一旦出現(xiàn)筆誤或遺漏，就可能導(dǎo)致整個函證的準確性受到影響，進而影響審計工作的進度和質(zhì)量。以一家中型會計師事務(wù)所為例，每年處理的函證數(shù)量達數(shù)千份，人工制作函證的過程中，平均每月會出現(xiàn)數(shù)十次錯誤，需要耗費大量時間進行核對和修正。

函證的收發(fā)過程缺乏有效的管理機制，從發(fā)函到回函，往往難以實時跟蹤物流信息。審計人員只能被動等待回函，無法準確掌握函證的狀態(tài)。這導(dǎo)致回函丟失、延誤等情況時有發(fā)生，嚴重影響審計工作的順利進行。一些大型券商投行在進行 IPO 項目審計時，由于涉及的函證數(shù)量眾多，且發(fā)函對象分散，經(jīng)常出現(xiàn)函證在物流過程中 “失蹤” 的情況，使得項目進度被迫推遲。

傳統(tǒng)的函證審核主要依靠人工完成，需要審核人員仔細比對函證信息與底稿數(shù)據(jù)，過程繁瑣且容易遺漏重要信息。同時，對于不符函證的處理也缺乏智能化手段，難以快速準確地識別和處理差異，增加了審計風(fēng)險。在對一家上市公司進行年度審計時，審計團隊在審核函證過程中，由于人工疏忽，未能及時發(fā)現(xiàn)一處重要的不符函證，險些導(dǎo)致審計報告出現(xiàn)重大錯誤。

1. 函證模板自定義與批量制作：達觀智能函證平臺支持函證模板自定義，用戶可以根據(jù)不同的審計需求，靈活創(chuàng)建個性化的函證模板。這一功能解決了手工作業(yè)中模板制作無流通性、無管理性的痛點。同時，平臺支持函證批量制作與在線編輯，只需一鍵操作，即可快速生成大量函證，大大提高了工作效率。以某大型律師事務(wù)所為例，在參與一家企業(yè)的 IPO 項目時，需要向眾多關(guān)聯(lián)方發(fā)送函證。以往手工制作函證，需要多名工作人員花費數(shù)天時間，且容易出錯。使用達觀智能函證平臺后，工作人員只需根據(jù)項目需求自定義模板，然后進行批量制作，短短幾個小時就完成了所有函證的制作，且準確性得到了極大提升。
2. 基于大語言模型的智能寫作：達觀自研的曹植大模型，專項賦能金融領(lǐng)域各項任務(wù)。在函證生成環(huán)節(jié)，該模型可根據(jù)用戶需求自定義模板，批量智能生成函證。無論是 IPO 審計還是年度報告審計，都能滿足日常工作場景需求。比如，在處理復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)函證時，曹植大模型能夠準確理解業(yè)務(wù)邏輯，生成符合專業(yè)要求的函證內(nèi)容，減少了人工撰寫的工作量和錯誤率。
   

1. 全流程物流管理：達觀智能函證平臺全流程管理發(fā)函、授權(quán)、回函過程，實現(xiàn)函證收發(fā)規(guī)范化、透明化。通過與物流系統(tǒng)的對接，平臺支持查閱物流單號、軌跡等重要節(jié)點信息，無論是發(fā)函還是回函，都能實時跟蹤物流狀態(tài)。審計人員可以隨時了解函證的位置和預(yù)計到達時間，有效避免了回函丟失的情況。例如，某會計師事務(wù)所在對一家制造業(yè)企業(yè)進行審計時，通過平臺的物流追蹤功能，及時發(fā)現(xiàn)一份重要的回函在運輸過程中出現(xiàn)了延誤。事務(wù)所工作人員迅速與物流公司溝通協(xié)調(diào)，確保了回函按時送達，保證了審計工作的順利進行。
2. 函件自動切分與智能識別：平臺支持一鍵上傳多份函證掃描件，并且能夠智能識別用印件 / 回函件掃描件信息，自動切分文件及進行頁碼異常核查。在處理大量回函掃描件時，該功能大大提高了工作效率。同時，對于同份函證亂序內(nèi)容，平臺也能進行智能切分及結(jié)果審核，減少了人工處理的工作量和差錯率。以一家大型券商為例，在進行大規(guī)模的證券發(fā)行項目審計時，每天會收到大量的回函掃描件。使用達觀智能函證平臺前，工作人員需要花費大量時間手動整理和切分這些掃描件，效率低下且容易出錯。使用平臺后，自動切分功能讓處理時間縮短了 80% 以上，工作效率得到了顯著提升。

1. 分階段函證內(nèi)容審核：達觀智能函證平臺按階段拆解審核函證信息，搭建統(tǒng)一平臺管理審核工作。審核人員可以方便地查看審核結(jié)果，有效降低舞弊風(fēng)險。在發(fā)函前，平臺會對函證信息進行自動審核，檢查數(shù)據(jù)的準確性和完整性；回函后，會對回函信息與發(fā)函信息進行比對審核，及時發(fā)現(xiàn)不符之處。例如，在對一家房地產(chǎn)企業(yè)的審計中，平臺在審核回函時，發(fā)現(xiàn)一處函證金額與發(fā)函金額存在差異。通過平臺的智能分析功能，迅速定位到差異原因是對方單位錄入錯誤，及時進行了糾正，避免了潛在的審計風(fēng)險。
2. 審核看板管理與不符函證處理：平臺支持發(fā)函、用印、回函、三章信息審核，支持不同格式文檔比對及差異展示。通過審核看板，審計人員可以直觀地了解函證審核的整體情況，及時發(fā)現(xiàn)異常。對于不符函證，平臺支持智能識別不符函證條目、附近手寫結(jié)論及附件信息，方便快速查閱、修改和復(fù)制不符內(nèi)容至底稿。這一功能大大提高了不符函證的處理效率，減少了審計人員的工作量。比如，在某上市公司的年度審計中，出現(xiàn)了多份不符函證。使用平臺的不符函證管理功能后，審計人員能夠快速對這些不符函證進行分類處理，將相關(guān)信息準確地記錄到底稿中，為后續(xù)的審計調(diào)整提供了有力支持。

某券商在負責(zé)一家大型企業(yè)的 IPO 項目審計時，面臨著函證數(shù)量巨大、時間緊迫的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的函證業(yè)務(wù)模式難以滿足項目需求，項目進度一度受阻。在引入達觀智能函證平臺后，情況得到了極大改善。平臺的函證模板自定義和批量制作功能，讓工作人員在短時間內(nèi)就完成了數(shù)千份函證的制作，且準確性高達 99% 以上。在函證收發(fā)管理方面，通過物流追蹤功能，及時掌握函證的狀態(tài)，回函丟失率從原來的 5% 降低到了 1% 以內(nèi)。審核環(huán)節(jié)，分階段審核和不符函證管理功能，幫助審計團隊快速發(fā)現(xiàn)并解決問題，項目審計周期縮短了 30%，順利完成了 IPO 項目審計工作，贏得了客戶的高度贊譽。

某會計師事務(wù)所在進行一家跨國公司的年度審計時，涉及多個國家和地區(qū)的函證業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)復(fù)雜且格式多樣。使用達觀智能函證平臺后，利用其首創(chuàng)的無錨點 OCR 解析技術(shù)和領(lǐng)先的 NLP 語義智能分析技術(shù)，成功實現(xiàn)了對不同語言、不同格式函證的快速識別和抽取。函證制作一鍵化和批量處理功能，提高了工作效率。同時，通過審核看板管理，對函證審核過程進行全面監(jiān)控，有效降低了審計風(fēng)險。最終，該事務(wù)所的年度審計工作質(zhì)量得到了顯著提升，客戶滿意度大幅提高，為后續(xù)業(yè)務(wù)合作奠定了堅實基礎(chǔ)。

AI 技術(shù)的應(yīng)用為函證業(yè)務(wù)帶來了前所未有的變革，從函證的生成、收發(fā)管理到審核，全流程實現(xiàn)了智能化優(yōu)化。達觀智能函證平臺憑借其強大的功能和技術(shù)優(yōu)勢，幫助眾多企業(yè)和機構(gòu)解決了傳統(tǒng)函證業(yè)務(wù)的痛點，提高了工作效率，降低了審計風(fēng)險。隨著 AI 技術(shù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，未來函證業(yè)務(wù)將更加智能化、高效化。