企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)告向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者提供與企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)的會(huì)計(jì)信息，它反映了企業(yè)總體的經(jīng)營(yíng)情況，也是支持企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與管理決策的重要依據(jù)。

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)告依賴(lài)人工完成，容易伴生編制時(shí)間較長(zhǎng)、信息反映不及時(shí)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不充分及人為掩蓋等問(wèn)題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)真實(shí)性、完整性、及時(shí)性方面的隱患。

現(xiàn)階段企業(yè)的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)歷了電算化到信息化的發(fā)展階段，隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等信息技術(shù)的出現(xiàn)和逐漸成熟，財(cái)務(wù)報(bào)告也迎來(lái)了自動(dòng)化、智能化的轉(zhuǎn)型機(jī)遇。

在新出現(xiàn)的工具中，RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）已被廣泛應(yīng)用于財(cái)務(wù)領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金支出、應(yīng)收管理、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、稅務(wù)、財(cái)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)等多個(gè)類(lèi)別財(cái)務(wù)活動(dòng)的自動(dòng)化。

本文將介紹達(dá)觀RPA在財(cái)務(wù)報(bào)表制作流程中的自動(dòng)化應(yīng)用。

RPA是一種數(shù)字化勞動(dòng)力，它通過(guò)軟件模擬人類(lèi)與計(jì)算機(jī)的交互過(guò)程，實(shí)現(xiàn)辦公流程的自動(dòng)化。據(jù)Gartner統(tǒng)計(jì)，目前已有29%的公司將RPA用于財(cái)務(wù)報(bào)告流程，未來(lái)，這一數(shù)據(jù)將上升至88%。

提高工作效率，解決財(cái)務(wù)人員工作負(fù)擔(dān)

面對(duì)大量的集團(tuán)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，財(cái)會(huì)人員需要周期性地處理數(shù)據(jù)催收、科目余額匯總、調(diào)整合并，以及財(cái)務(wù)報(bào)告編制和核對(duì)校驗(yàn)等重復(fù)工作。

盡管有相當(dāng)多企業(yè)上線(xiàn)了財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)，但在財(cái)務(wù)報(bào)告的編制流程中大部分企業(yè)仍然嚴(yán)重依賴(lài)于手工操作。

報(bào)表編制流程分為兩個(gè)層面：

• 首先，子公司一級(jí)會(huì)對(duì)當(dāng)期帳目進(jìn)行帳項(xiàng)調(diào)整、結(jié)帳、帳項(xiàng)核對(duì)等工作，經(jīng)負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送到總公司財(cái)務(wù)部門(mén)或財(cái)務(wù)共享中心；
• 然后，由總公司財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)共享中心執(zhí)行合并報(bào)表的編制，大致流程包括制定合并財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案、歸集整理數(shù)據(jù)、關(guān)聯(lián)交易對(duì)賬、集團(tuán)合并抵銷(xiāo)、審核簽章等環(huán)節(jié)。

報(bào)表合并工作是一個(gè)程序化、標(biāo)準(zhǔn)化且相對(duì)規(guī)范化的工作，非常適合應(yīng)用RPA工具自動(dòng)化。在降本增效的同時(shí)，引入RPA機(jī)器人徹底解放了財(cái)務(wù)人員繁瑣的報(bào)表編制工作，保障了財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性。

以達(dá)觀RPA的應(yīng)用場(chǎng)景為例：

• 關(guān)賬：在期末，應(yīng)用達(dá)觀RPA機(jī)器人可以自動(dòng)完成各項(xiàng)關(guān)賬工作，如現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、銀行對(duì)賬等
• 標(biāo)準(zhǔn)記賬分錄處理：達(dá)觀RPA機(jī)器人周期性的對(duì)賬務(wù)分錄進(jìn)行記錄和結(jié)轉(zhuǎn)
• 關(guān)聯(lián)交易處理：達(dá)觀RPA機(jī)器人根據(jù)子公司交易信息，自動(dòng)完成關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)處理
• 對(duì)賬：達(dá)觀RPA機(jī)器人可自動(dòng)完成對(duì)賬，自動(dòng)打印調(diào)節(jié)表，無(wú)需人工干預(yù)

• 生成單體報(bào)表：達(dá)觀RPA機(jī)器人可自動(dòng)完成數(shù)據(jù)匯總、合并抵消、郵件催收、數(shù)據(jù)導(dǎo)出和處理等工作，自動(dòng)生成模板化的單張報(bào)表
• 生成合并報(bào)表：達(dá)觀RPA機(jī)器人可以從系統(tǒng)中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，根據(jù)設(shè)定好的規(guī)則完成匯率數(shù)據(jù)和當(dāng)月境內(nèi)/境外數(shù)據(jù)的處理、計(jì)算和合并；郵件發(fā)出催收提醒，收集子公司報(bào)送的文件，并對(duì)其中數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，根據(jù)規(guī)則執(zhí)行合并抵消操作，匯總形成合并報(bào)表。

在財(cái)務(wù)報(bào)表編制過(guò)程中，涉及的會(huì)計(jì)科目多，報(bào)表類(lèi)型多，報(bào)表邏輯復(fù)雜。特別在業(yè)務(wù)線(xiàn)條眾多的大型集團(tuán)，參與到財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程中的人員很多，傳統(tǒng)的報(bào)表編制工作需要人工登錄不同子公司系統(tǒng)，在多個(gè)系統(tǒng)間交互操作，工作量大，難以避免地會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)人員疏忽大意的情況，直接或間接導(dǎo)致錯(cuò)誤，影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和完整性。

還有一種情況是，財(cái)務(wù)人員故意掩蓋財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)狀況，制造虛假報(bào)告，誤導(dǎo)管理者做出錯(cuò)誤的經(jīng)營(yíng)決策。無(wú)論何種情況，錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)報(bào)告都會(huì)為企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)后果或巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

達(dá)觀RPA-財(cái)務(wù)報(bào)表識(shí)別

這一點(diǎn)上RPA具有無(wú)可比擬的優(yōu)異特性。首先，機(jī)器人嚴(yán)格按照設(shè)置好的規(guī)則運(yùn)行，在多個(gè)系統(tǒng)中進(jìn)行數(shù)據(jù)讀取也可以保證一致性，從本質(zhì)上杜絕了異常干預(yù)的可能性，可追溯的系統(tǒng)日志使得全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制成為可能。在財(cái)務(wù)流程中加入RPA自動(dòng)執(zhí)行，可以提高工作質(zhì)量，減低員工由于長(zhǎng)時(shí)間操作出現(xiàn)疲勞，從而導(dǎo)致的錯(cuò)誤。從本質(zhì)上改善財(cái)務(wù)報(bào)告人工干預(yù)和出錯(cuò)率高的問(wèn)題。

例如，針對(duì)一份文檔中的不同表格之間，同一事項(xiàng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性校驗(yàn)：

表表校驗(yàn)

應(yīng)用達(dá)觀RPA優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程，可以有效地提高工作效率、降低錯(cuò)誤率、確保數(shù)據(jù)一致性、減輕財(cái)務(wù)人員工作負(fù)擔(dān)，更好地幫助企業(yè)提高財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量，明確流程規(guī)則，輔助財(cái)務(wù)決策和經(jīng)營(yíng)決策，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理智能化。