會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)發(fā)展史上的一次重大革命，它不僅是會(huì)計(jì)發(fā)展的需求，更是經(jīng)濟(jì)和技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)工作提出的更高要求。隨著科技技術(shù)的發(fā)展以及對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)踐的不斷深入，財(cái)務(wù)管理經(jīng)歷了會(huì)計(jì)電算化后，財(cái)務(wù)管理體系向財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)化、財(cái)務(wù)核算集中化、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化（即業(yè)財(cái)一體化）的格局與趨勢(shì)演變。財(cái)務(wù)共享服務(wù)如雨后春筍迸發(fā)出來(lái)，給財(cái)務(wù)管理體系帶來(lái)顛覆性的變化。
隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等創(chuàng)新科技的應(yīng)用普及，“AI+財(cái)稅”在財(cái)務(wù)共享服務(wù)的不斷落地應(yīng)用，提升財(cái)務(wù)服務(wù)水平和效率，為財(cái)務(wù)共享服務(wù)找到了成功構(gòu)建的關(guān)鍵能力和新的契機(jī)。2017 年開(kāi)始，國(guó)際知名專(zhuān)業(yè)財(cái)稅機(jī)構(gòu)陸續(xù)推出了各類(lèi)“財(cái)務(wù)機(jī)器人”，財(cái)務(wù)機(jī)器人無(wú)聲無(wú)息的來(lái)到財(cái)務(wù)人員身邊，輔助財(cái)務(wù)人員完成日常各種工作，將財(cái)稅工作自動(dòng)化應(yīng)用推上了一個(gè)新的高潮。
什么是財(cái)務(wù)機(jī)器人？
財(cái)務(wù)機(jī)器人是人工智能技術(shù)在財(cái)務(wù)數(shù)字化領(lǐng)域的應(yīng)用，是基于機(jī)器人流程自動(dòng)化（即RPA，Robotic Process Automation）的技術(shù)實(shí)現(xiàn)。RPA以自動(dòng)化軟件作為虛擬勞動(dòng)力，依據(jù)預(yù)先設(shè)定的程序與現(xiàn)有系統(tǒng)進(jìn)行交互并完成預(yù)期的任務(wù)。通過(guò)RPA軟件“機(jī)器人”可以捕捉并模擬我們?nèi)粘５逆I盤(pán)、鼠標(biāo)操作等人機(jī)交互行為，它們可以完成識(shí)別、觸發(fā)、通信、文本生成等任務(wù)，自動(dòng)執(zhí)行重復(fù)性的業(yè)務(wù)流程。
那么，財(cái)務(wù)機(jī)器人能做什么？
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可替代財(cái)務(wù)流程中的特別是高重復(fù)的、繁瑣的手工操作業(yè)務(wù)
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根據(jù)既定業(yè)務(wù)邏輯，進(jìn)行信息錄入、數(shù)據(jù)合并和匯總等統(tǒng)計(jì)工作
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高于人類(lèi)的100%準(zhǔn)確率7*24*365不間斷的完成財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作
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使部分合規(guī)和審計(jì)工作有可能實(shí)現(xiàn)“全查”而非“抽查”
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識(shí)別財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，為財(cái)務(wù)人員提供最優(yōu)的業(yè)務(wù)操作流程
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完成任務(wù)的每個(gè)步驟可被監(jiān)控和記錄，從而可作為審計(jì)證據(jù)以滿(mǎn)足合規(guī)要求
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財(cái)務(wù)機(jī)器人在應(yīng)收應(yīng)付管理的應(yīng)用
財(cái)務(wù)共享服務(wù)是涵蓋應(yīng)收、應(yīng)付、費(fèi)用、稅務(wù)、資產(chǎn)、核算、成本、資金、審計(jì)等服務(wù)的全業(yè)務(wù)共享服務(wù)，然而，企業(yè)做好應(yīng)收應(yīng)付管理是實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，構(gòu)建財(cái)務(wù)共享服務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
目前在企業(yè)中，應(yīng)收應(yīng)付管理大部分采用自研財(cái)務(wù)軟件或ERP軟件中的一個(gè)模塊，雖然實(shí)現(xiàn)了軟件自動(dòng)化，但很多業(yè)務(wù)流程的操作需要大量人工處理；同時(shí)，人的因素制約了應(yīng)收應(yīng)付管理的效率、準(zhǔn)確率和內(nèi)控水平的提升。應(yīng)收應(yīng)付管理是財(cái)務(wù)共享服務(wù)最核心的應(yīng)用之一，應(yīng)收應(yīng)付管理包括兩大業(yè)務(wù)板塊，即采購(gòu)到付款管理和銷(xiāo)售到收款管理。那么，財(cái)務(wù)機(jī)器人如何應(yīng)用到采購(gòu)到付款管理和銷(xiāo)售到收款管理呢？
采購(gòu)到付款管理流程的財(cái)務(wù)機(jī)器人
采購(gòu)到付款管理（即應(yīng)付管理）是應(yīng)收應(yīng)付最核心的應(yīng)用之一；特別是對(duì)于上游供應(yīng)商比較多的企業(yè)，是企業(yè)業(yè)務(wù)量最大、相對(duì)重復(fù)、最繁瑣的會(huì)計(jì)內(nèi)容之一。這類(lèi)企業(yè)涉及應(yīng)付會(huì)計(jì)管理內(nèi)容主要包括：采購(gòu)訂單審核，入庫(kù)審核、發(fā)票管理、三單匹配、供應(yīng)商對(duì)賬及溝通及應(yīng)付賬款管理，付款及核銷(xiāo)處理，進(jìn)項(xiàng)票認(rèn)證及納稅申報(bào)等。這些管理內(nèi)容，雖然在企業(yè)的ERP系統(tǒng)或其他信息系統(tǒng)中已經(jīng)具備了一部分內(nèi)容，但即使信息化程度很高的企業(yè)，我們還是發(fā)現(xiàn)，他們的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程或與信息系統(tǒng)交互的流程都需要大量的人工操作完成，具體財(cái)務(wù)工作場(chǎng)景如下圖例。
針對(duì)以上的財(cái)務(wù)運(yùn)作流程，基于AI+RPA技術(shù)的財(cái)務(wù)機(jī)器人能夠很好的實(shí)現(xiàn)從采購(gòu)合同，收貨入庫(kù)，供應(yīng)商對(duì)賬、發(fā)票管理、三單匹配、到付款核銷(xiāo)，VAT 發(fā)票網(wǎng)上集中認(rèn)證和納稅申報(bào)的全流程智能自動(dòng)化。財(cái)務(wù)機(jī)器人在應(yīng)付管理的不同環(huán)節(jié)常見(jiàn)應(yīng)用場(chǎng)景如下舉例。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之一：采購(gòu)到付款管理流程的財(cái)務(wù)機(jī)器人
采購(gòu)合同錄入在業(yè)務(wù)中需要依靠傳統(tǒng)的人工方式對(duì)合同關(guān)鍵信息分析審核，按照不同類(lèi)型合同的要求，錄入到相關(guān)信息系統(tǒng)中。某些企業(yè)每月審核和結(jié)算的合同類(lèi)付款申請(qǐng)數(shù)量多，依靠傳統(tǒng)的人工翻合同的方式效率較低，對(duì)合同關(guān)鍵信息審核的準(zhǔn)確性、及時(shí)性要求高。同時(shí)，合同分析對(duì)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)依賴(lài)度高。通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人利用OCR+NLP技術(shù)，對(duì)合同相關(guān)字段進(jìn)行自動(dòng)提取，再進(jìn)行自動(dòng)化的錄入工作。
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財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之二：供應(yīng)商準(zhǔn)入
企業(yè)授信供應(yīng)商審批過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員需登錄法院、工商、稅務(wù)、裁判文書(shū)等20多個(gè)企業(yè)/個(gè)人征信相關(guān)系統(tǒng)網(wǎng)站，匯總查詢(xún)結(jié)果信息，并截圖保存。業(yè)務(wù)工作中，多系統(tǒng)查詢(xún)企業(yè)信息與匯總過(guò)程繁雜耗時(shí)，尤其是零售、快消等行業(yè)供應(yīng)商數(shù)量巨大，數(shù)據(jù)處理工作量龐雜，客戶(hù)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料多為掃描件，手動(dòng)輸入信息耗時(shí)且容易出錯(cuò)。
通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人的應(yīng)用，能夠在無(wú)人值守的狀態(tài)下，快速完成相關(guān)信息的查詢(xún)，并形成結(jié)構(gòu)化的輸出數(shù)據(jù)供業(yè)務(wù)人員使用。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之三：發(fā)票驗(yàn)真
發(fā)票驗(yàn)真在財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景中主要有兩種情況，一類(lèi)是需要手工每日重復(fù)性將大量的不同種類(lèi)發(fā)票中的發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)、含稅金額（不含稅）、開(kāi)票日期等信息錄入Excel表格中，并登陸增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)，逐條錄入發(fā)票驗(yàn)證信息；另一類(lèi)則是財(cái)務(wù)軟件本身自帶發(fā)票驗(yàn)真的功能。但無(wú)論是手工錄入還是財(cái)務(wù)軟件本身?yè)碛械墓δ?，都無(wú)法完美解決原始單據(jù)和查驗(yàn)平臺(tái)查詢(xún)結(jié)果對(duì)比，用以防止增值稅發(fā)票套票等問(wèn)題。
通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)真，一方面可以把查驗(yàn)平臺(tái)的查詢(xún)結(jié)果下載形成EXCEL表，供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行數(shù)據(jù)二次利用。另一方面，查驗(yàn)平臺(tái)結(jié)果可以與原始票據(jù)進(jìn)行結(jié)果比對(duì)，減少財(cái)務(wù)人員的多次數(shù)據(jù)比對(duì)。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之四：三單匹配
財(cái)務(wù)人員將各種渠道獲取的發(fā)票信息導(dǎo)入ERP系統(tǒng)中，在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行采購(gòu)單、入庫(kù)單、發(fā)票進(jìn)行三單匹配，匹配不上的還需要及時(shí)與供應(yīng)商進(jìn)行溝通對(duì)賬，如三單匹配成功還需要進(jìn)行資金支付及后續(xù)的賬務(wù)處理。
財(cái)務(wù)機(jī)器人基于OCR技術(shù)，對(duì)采購(gòu)單、入庫(kù)單和發(fā)票進(jìn)行相關(guān)字段的自動(dòng)識(shí)別和匹配，并對(duì)識(shí)別結(jié)果給予財(cái)務(wù)人員反饋，可以大量節(jié)省財(cái)務(wù)人員多類(lèi)型數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，提高單據(jù)比對(duì)的效率和準(zhǔn)確率。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之五：付款處理
在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中，往往需要在不同表單中多次填寫(xiě)重復(fù)信息，如應(yīng)付管理中，財(cái)務(wù)人員需要連續(xù)填寫(xiě)“應(yīng)付單”和“付款單”，而這兩類(lèi)單據(jù)中大部分為重復(fù)字段，如“摘要”“結(jié)算方式”“收款方”等。?
此外，隨著數(shù)據(jù)量的提升，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的響應(yīng)越來(lái)越慢，如：應(yīng)付單“下推”付款單，上傳采購(gòu)合同附件等，該場(chǎng)景在金蝶、SAP等系統(tǒng)中非常常見(jiàn)，用戶(hù)體驗(yàn)很差，整個(gè)過(guò)程一般大于20分鐘，且每次應(yīng)付發(fā)生都需要重復(fù)此過(guò)程。
財(cái)務(wù)機(jī)器人對(duì)于此類(lèi)規(guī)則明確、操作重復(fù)、工作低附加值、用戶(hù)體驗(yàn)差的工作，能夠完美替代人力完成，并不會(huì)產(chǎn)生任何情緒波動(dòng)。使寶貴的專(zhuān)業(yè)人才更加聚焦于高附加值工作。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)付應(yīng)用之六：納稅申報(bào)
隨著國(guó)家稅務(wù)申報(bào)政策變更，稅務(wù)局對(duì)于增值稅發(fā)票管理的要求越來(lái)越嚴(yán)格。企業(yè)每月進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的稅種繁多，財(cái)務(wù)人員人工對(duì)發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)，確保發(fā)票合規(guī)后再進(jìn)行申報(bào)。有的報(bào)稅作業(yè)，還需要分別登錄不同地區(qū)的稅務(wù)系統(tǒng)，過(guò)程十分繁瑣，業(yè)務(wù)效率較低。
納稅申報(bào)機(jī)器人工作流程有機(jī)器人自動(dòng)執(zhí)行，可以提高工作質(zhì)量，規(guī)避因人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致的返工，準(zhǔn)確率近100%。同時(shí)，企業(yè)納稅申報(bào)全流程從原來(lái)多人花320小時(shí)降低至僅1人花20小時(shí)，即可完成幾十家納稅主體的全部稅務(wù)申報(bào)工作，效率提升了93.75%。
銷(xiāo)售到收款管理流程的財(cái)務(wù)機(jī)器人
應(yīng)收賬款管理比較麻煩，也是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)之一。銷(xiāo)售至收款流程涉及應(yīng)收會(huì)計(jì)管理的內(nèi)容主要包括：銷(xiāo)售訂單管理、出庫(kù)（發(fā)貨）管理、發(fā)票管理、出庫(kù)簽回（出庫(kù)單）審核、客戶(hù)對(duì)賬（賬期）管理、客戶(hù)信用管理、收款核銷(xiāo)等。
所描述的應(yīng)收會(huì)計(jì)涉及的管理內(nèi)容中，企業(yè)也同應(yīng)付流程一樣ERP系統(tǒng)或其他信息系統(tǒng)中已經(jīng)具備了一部分內(nèi)容，即使信息化程度較高，但運(yùn)作流程還是大量的人力參與其中。
基于以上的應(yīng)收財(cái)務(wù)運(yùn)作流程，基于人工智能的票據(jù)OCR識(shí)別技術(shù)、RPA技術(shù)等，實(shí)現(xiàn)了從銷(xiāo)售合同，開(kāi)票管理、發(fā)貨交付，賬期管理、到收款核銷(xiāo)等全流程智能自動(dòng)化。財(cái)務(wù)機(jī)器人在應(yīng)收管理的不同環(huán)節(jié)常見(jiàn)應(yīng)用場(chǎng)景如下舉例。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)收應(yīng)用之一：應(yīng)收到自動(dòng)核銷(xiāo)
什么是應(yīng)收?應(yīng)收泛指企業(yè)擁有的將來(lái)獲取現(xiàn)款、商品或勞動(dòng)的權(quán)利。簡(jiǎn)單理解，企業(yè)把產(chǎn)品賣(mài)給客戶(hù)，產(chǎn)品已給了客戶(hù)但是貨款還沒(méi)收到，這部分就叫做應(yīng)收賬款。什么是核銷(xiāo)？核對(duì)付款企業(yè)是否已經(jīng)把應(yīng)收款全部打回，是否存在欠款或壞賬。同時(shí)，企業(yè)可以繼續(xù)為客戶(hù)發(fā)貨產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款，不斷循環(huán)完成企業(yè)從銷(xiāo)售-收款-核銷(xiāo)的流程。
收款核銷(xiāo)為什么需要財(cái)務(wù)機(jī)器人呢？對(duì)于零售行業(yè)、制造行業(yè)每天有上千筆回款，匯款單的格式各異，出納人員依據(jù)收款詳細(xì)信息對(duì)其登賬，每天的回款有上千筆，根本無(wú)法保證在較短時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確的將賬務(wù)核算的憑證完成錄入。通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)獲取及識(shí)別多類(lèi)型的電子回單或紙質(zhì)回單，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化，降低了人工收款核銷(xiāo)難度，提高了工作效率。及時(shí)匹配銷(xiāo)售發(fā)票和收款記錄，并清理出未付款客，實(shí)現(xiàn)企業(yè)準(zhǔn)確控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)及客戶(hù)信用管理。? ? ? ?
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)收應(yīng)用之二：開(kāi)票管理
發(fā)票開(kāi)具，其實(shí)承接應(yīng)收核銷(xiāo)財(cái)務(wù)流程，收到回款企業(yè)就會(huì)開(kāi)具發(fā)票，如常見(jiàn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票。對(duì)于財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，開(kāi)具發(fā)票是個(gè)精細(xì)活，核對(duì)發(fā)票抬頭、稅號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀行和銀行賬戶(hù)等信息都需要一絲不茍。若是開(kāi)票量小，人工還能勝任，但是在銷(xiāo)量規(guī)模極大的企業(yè)中，每個(gè)月可能需要開(kāi)具數(shù)千張發(fā)票，到月末，財(cái)務(wù)部門(mén)免不了加班到深夜才能保證月結(jié)順利結(jié)束。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)收應(yīng)用之三：訂單與收款的自動(dòng)開(kāi)戶(hù)
在進(jìn)行收款核銷(xiāo)的流程處理前，在某些業(yè)務(wù)中需要為用戶(hù)到外匯管理系統(tǒng)中自動(dòng)開(kāi)戶(hù)，通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人可以實(shí)現(xiàn)開(kāi)戶(hù)文件的自動(dòng)識(shí)別、字段讀取，財(cái)務(wù)機(jī)器人自動(dòng)登錄相關(guān)網(wǎng)站進(jìn)行信息填入，并提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)。整個(gè)流程一氣呵成，完美解決人工錄入繁瑣問(wèn)題，提高信息辦理效果和準(zhǔn)確率。
財(cái)務(wù)機(jī)器人應(yīng)收應(yīng)用之四：郵件自動(dòng)化處理
會(huì)計(jì)部門(mén)業(yè)務(wù)人員每月需多次向相關(guān)單位發(fā)送賬齡信息收集通知郵件，并在指定時(shí)間內(nèi)收取單位回執(zhí)郵件，對(duì)附件數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。通過(guò)財(cái)務(wù)機(jī)器人根據(jù)郵件主題關(guān)鍵字收取指定郵件，統(tǒng)計(jì)已回復(fù)郵件單位及超時(shí)未回復(fù)單位，并根據(jù)業(yè)務(wù)需求匯總各單位回執(zhí)EXCEL文件數(shù)據(jù)，大幅提升工作效率，每封郵件處理時(shí)間由3分鐘縮短至0.5分鐘。
財(cái)務(wù)機(jī)器人的核心關(guān)鍵技術(shù)
財(cái)務(wù)機(jī)器人的核心關(guān)鍵技術(shù)是基于達(dá)觀智能RPA的技術(shù)平臺(tái)，融合達(dá)觀自研的人工智能組件的加持，其包括OCR（Optical Character Recognition，光學(xué)字符識(shí)別）、NLP（Natural Language Processing、自然語(yǔ)言理解）、CV（Computer Vision，計(jì)算機(jī)視覺(jué)技術(shù)）等人工智能組件模塊。如此強(qiáng)大的功能是如何應(yīng)用的呢？
- OCR：用于識(shí)別包括影像等各類(lèi)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)文檔，達(dá)觀RPA產(chǎn)品技術(shù)平臺(tái)中內(nèi)置的OCR引擎中分為兩大部分：通用模板識(shí)別和定制模板識(shí)別。通用模板識(shí)別：支持開(kāi)箱即用，用于識(shí)別常見(jiàn)的格式統(tǒng)一的影像數(shù)據(jù)，例如：增值稅發(fā)票、身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、火車(chē)票、電子行程單等；定制模板識(shí)別：通過(guò)標(biāo)注、機(jī)器學(xué)習(xí)等方式來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部特定格式單據(jù)進(jìn)行識(shí)別，例如：出庫(kù)單、采購(gòu)單等；
- NLP：用于對(duì)文本內(nèi)容進(jìn)行處理或者提取。例如提取不規(guī)則合同內(nèi)容特定字段形成企業(yè)臺(tái)賬，或用于抽取供應(yīng)商或客戶(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告中關(guān)鍵信息進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)處理；
- CV：是目前最先進(jìn)、最有效的解決C/S客戶(hù)端元素識(shí)別問(wèn)題，例如：當(dāng)時(shí)別用友、金蝶、Sap等企業(yè)常見(jiàn)軟件元素時(shí)，傳統(tǒng)定位方式效果較差，無(wú)法有效識(shí)別到相應(yīng)目標(biāo)。當(dāng)采用CV技術(shù)后能夠根據(jù)位置、特征、執(zhí)行代碼等信息對(duì)元素進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別定位。
寫(xiě)在最后
財(cái)務(wù)的未來(lái)是信息化、自動(dòng)化、數(shù)字化和智能化，財(cái)務(wù)共享服務(wù)是財(cái)務(wù)未來(lái)發(fā)展的必經(jīng)之路，財(cái)稅機(jī)器人是財(cái)務(wù)共享中心流程節(jié)點(diǎn)上的智能應(yīng)用，欲知后事如何，想要了解更多的財(cái)務(wù)機(jī)器人的場(chǎng)景應(yīng)用，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注我們。
