監(jiān)管高度重視「資金流水」核查。A股上市，證監(jiān)部門要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)高度重視資金流水核查，務(wù)必取得實(shí)際控制人、董事監(jiān)事高管、財(cái)務(wù)和其他相關(guān)人員的所有銀行卡。
現(xiàn)場驗(yàn)收時，證監(jiān)會通過自己的渠道來確認(rèn)銀行卡提供的完整性，如發(fā)現(xiàn)銀行卡提供不齊全，會中止驗(yàn)收程序?，F(xiàn)場檢查要求補(bǔ)充核查實(shí)際控制人“前妻”的資金流水核查情況案例短時間內(nèi)就出現(xiàn)了多個。
? 申報(bào)即擔(dān)，新一輪IPO專項(xiàng)檢查風(fēng)暴來襲
監(jiān)管機(jī)構(gòu)除了開出多張投行業(yè)務(wù)罰單，日前還制定并發(fā)布了指導(dǎo)意見，堅(jiān)持申報(bào)即擔(dān)責(zé)壓實(shí)投行責(zé)任，對保薦機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度又上了“新臺階”。
- 完整性檢查，杜絕遺漏賬號
支持上傳開戶清單，將清單賬戶與流水賬戶匹配，檢查清單賬戶完整性
通過捕捉上傳流水內(nèi)部同名互轉(zhuǎn)缺失賬號，多人互轉(zhuǎn)缺失賬號，提示缺失
按賬戶梳理流水?dāng)?shù)據(jù)，進(jìn)行時段完整性檢查，提示缺失時段提示缺失
- 關(guān)聯(lián)交易捕捉，全面掌握關(guān)聯(lián)方交易情況
支持上傳客戶、供應(yīng)商、員工名錄等關(guān)聯(lián)方名單，支持通過調(diào)用外部工商數(shù)據(jù)進(jìn)行穿透關(guān)聯(lián)方
將上述關(guān)聯(lián)方與流水中的交易對手方匹配，標(biāo)識出交易對手身份，判斷交易對手、金額合理性
- 賬戶透視，一鍵了解被調(diào)方資金狀況
按流水主體進(jìn)行透視，顯示期間內(nèi)所有賬戶期初、期末合計(jì)賬戶余額、各年資金流入及流出金額情況
- 流水去向追蹤
將發(fā)行人流水和自然人流水結(jié)合比對，嘗試追蹤流水去向，初步識別資金占用情形；
- 企業(yè)經(jīng)營分析，全面了解企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)
企業(yè)收支盈虧、收支構(gòu)成資金流水統(tǒng)計(jì)，展示盡調(diào)企業(yè)被調(diào)期間內(nèi)的貸款償還，理財(cái)收回與支出情況；收入與支出的構(gòu)成情況，以及指標(biāo)性項(xiàng)目如水電能源、納稅、人力成本支出情況；
